상속 설계, 재산 규모보다 중요한 건 '가용현금' [보험 200% 활용법]

서울 아파트 한 채 가격이 10억원이 넘는 시대다. 상속은 더 이상 일부 자산가들만의 고민이 아니다. 부모 세대가 평생 모은 주택과 금융자산의 가치가 높아지면서 상속은 이제 많은 가정이 한 번쯤 고민하게 되는 재무적 이슈가 됐다.

상속재산은 대부분 부동산이나 금융자산으로 구성되지만, 상속세는 정해진 기간 안에 현금으로 납부해야 한다. 이 때문에 상속인들은 세금을 마련하기 위해 부동산을 급하게 처분하거나 대출을 받아야 하는 상황에 놓이기도 한다. 실제로 상속 설계 전문가들은 상속 과정에서 가장 중요한 요소로 유동성을 꼽는다. 아무리 많은 재산을 물려받더라도 당장 필요한 현금을 확보하지 못하면 상속 자체가 부담이 될 수 있기 때문이다.

이때 활용할 수 있는 대표적인 금융수단이 종신보험이다. 종신보험은 피보험자가 사망하면 약정된 사망보험금을 지급하는 상품으로, 상속세 재원이나 유가족의 생활자금으로 활용할 수 있다. 특히 현금성 자산보다 부동산 비중이 높은 가정이라면 상속 과정에서 부족한 유동성을 보완하는 역할을 할 수 있다.

최근에는 종신보험도 상속 설계 기능을 강화하는 방향으로 진화하고 있다. 교보생명의 교보상속든든종신보험(무배당, 보험금보증비용부과형)은 생명보험 본연의 기능인 사망보장을 기반으로 상속세 재원 마련에 활용할 수 있도록 설계된 상품이다. 무해약환급금형을 적용해 무해지 기간 중 해지환급금은 제한되지만 일반형보다 낮은 보험료로 가입할 수 있다. 또한 보험가입금액이 1억원 이상인 고액계약에 대해서는 기본보험료가 할인된다.

유동성을 고려해 사망보험금의 지급 방식을 설계한 점도 강점이다. 계약자는 사망보험금 전부 또는 일부를 분할수령 방식으로 변경할 수 있다. 또한 일정 요건을 충족하면 보험금 부분전환 서비스와 연금전환특약 등을 통해 상속 재원뿐 아니라 노후 생활자금 마련에도 활용할 수 있다. 상속 준비는 물론 은퇴 이후 의료비와 생활자금 등 다양한 자금 수요까지 함께 고려한 것이다.

종신보험이 상속 설계 수단으로 주목받는 이유는 단순히 사망보장 때문만은 아니다. 상속 과정에서 가장 부족해지기 쉬운 현금을 마련해주고, 남겨진 가족이 부동산 급매나 대출 부담 없이 자산을 안정적으로 승계할 수 있도록 돕기 때문이다.

[유임수 교보생명 방화FP지점 프라임리더]

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