미리 보는 7월 세제개편…주택 보유세 대응책 마련해야 [제네시스박의 1분절세]

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미리 보는 7월 세제개편…주택 보유세 대응책 마련해야 [제네시스박의 1분절세]

입력 : 2026.06.16 18:19

지방선거 이후 다시 부동산 정책에 관심이 쏠리고 있다. 정부 역시 ‘보유세 강화’, ‘장특공 개선’과 같은 구체적인 용어를 언급하고 있기에 7월 예정인 세제개편에 관심이 크다.

매경플러스가 국내 최고의 절세 전문가인 박민수 더스마트컴퍼니 대표에게 7월 세제개편 전망과 대응전략을 들어봤다.

매년 7월은 정기 세제개편이 있는 시기다. 이는 별도의 추가 규제가 아닌 정기적인 정책 중 하나인데 현재 정권 초기라는 점, 지방선거가 끝난 직후라는 점, 여기에 부동산 가격이 다시 오르고 있다는 제반 사항을 고려할 때 이번 세제개편이 어떻게 나올지가 초미의 관심사다.

6월 14일 서울 송파구에 있는 부동산에 붙은 매매 안내문. 올해 들어 주식과 채권을 매각한 자금이 서울 주택시장으로 유입되고 있다. [연합뉴스]

참고로 시기를 보면 2025년의 경우 7월 31일, 2024년은 7월 25일, 2023년은 7월 27일 각각 발표가 되었는데 올해 역시 7월 마지막 주 혹은 그 전주에 나올 것으로 예상한다. 늘 그렇듯이 올해도 여름휴가 직전에 발표가 될 것으로 보이는데 과연 어떤 내용이 나올까?

보유세, 단계적 인상 가능성

첫째, ‘보유세 강화’를 가장 먼저 꼽을 수 있다. 현행 세법상 취득세, 양도세는 이미 중과가 시행 중이다. 취득세의 경우 20년 8월 지방세법 개정으로 최저 1%에서 최대 12% 취득세율이 적용될 수 있다. 다주택자 양도세 중과의 경우 과거 2018년 시행되었다가 중과 유예가 적용, 이제 다시 26년 5월 10일부터 시행 중인데 다주택 상태에서 조정대상지역 주택을 매각할 때 양도세 부담이 최소 2배 이상이 된다. 예를 들어 양도차익이 10억 원이라고 가정 시 일반과세는 양도세 약 3억 원이지만 3주택 중과는 7억 원 정도로 양도차익의 70% 정도까지 치솟는 것이다.

이제 남은 건 보유세인데 현 정부는 보유세마저 올릴 것으로 보인다. 보유세는 해당 물건의 공시가격을 기준으로 계산하는데, 올해 서울 공동주택 공시가격은 이미 18% 이상 오를 것으로 예상되며, 한강 벨트 및 강남 3구 등 고가주택은 대략 30% 정도 인상, 그 결과 해당 고가주택 보유세는 2025년 대비 약 1.5배 정도가 될 것으로 보인다.

서울 강남구 청담동에 있는 에테르노 청담이 2년 연속 전국 공시가격 최고 아파트에 이름을 올렸다. 사진은 서울 강남구 에테르노 청담 전경. [연합뉴스]

문제는 주택 가격 상승에 따른 공시가격 인상 외에 다른 요소는 정부가 하나도 건드리지 않았다는 점이다. 즉, 공시가격 현실화율(현행 69%), 공정시장가액비율(현행 60%), 공제금액, 세율, 세 부담 상한 등 정부가 마음만 먹는다면(?) 주택 보유세는 앞으로 상당히 올라갈 수 있을 것으로 우려된다.

다만 해당 내용을 모두 한꺼번에 조정하진 않을 것으로 보이는데, 이는 급격한 보유세 인상에 따른 조세저항 또는 여론을 의식하지 않을까 생각되기 때문이다. 이렇게 본다면 향후 보유세는 전반적으로 ‘점진적 인상’을 예상해볼 수 있다. 구체적으로는 시행령 개정만으로 바로 가능한 공정시장가액비율 인상이 최우선 시행될 것으로 보인다. 즉 현행 최저치인 60%에서 중간 정도인 80% 정도는 올릴 수 있을 것이다. 이 경우 보유세는 이것 하나만으로 전년 대비 1.2배 혹은 1.3배 정도는 올라갈 수 있다.

그 외에 공시가격 현실화율, 세율 인상, 세 부담 상한 조정 등은 관련 법을 개정해야 하기에 이르면 이 중 일부가 올해 정기국회에 상정되고 만약 법 개정이 된다면 내년부터 시행이 될 것이다.

다만 초고가 주택 혹은 다주택인 경우에는 보유세 인상 속도가 다소 빠를 수도 있을 것이다. 부동산 시장을 바라보는 현재 정부의 시각 그리고 신규주택공급이 당분간 부족한 상황에서 기존 매물을 최대한 유도해야 하기 때문이다.

따라서 초고가 주택 혹은 다주택자 중 일부는 증여를 선택할 가능성이 커졌다. 다주택자의 경우 양도세 중과를 부담하고 매각하는 경우는 그리 많지 않을 것이고 이들 중 상당수는 이미 올해 2~3월에 매각했기 때문이다.

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지방선거 이후 부동산 정책에 대한 관심이 높아지고 있으며, 정부는 '보유세 강화'와 '장특공 개선' 등 구체적인 방안을 언급하고 있다.

특히, 7월에 예정된 세제개편에서는 보유세 인상이 우선적으로 고려될 것으로 보이며, 공정시장가액비율이 상승할 가능성이 크다.

이와 함께 초고가 주택이나 다주택자는 세금 부담을 줄이기 위해 증여를 선택할 가능성이 커졌다.

AI 해설 기사
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7월 세제개편, 보유세 강화 예고… 고가·다주택자 증여 고려해야 💰🏠

Key Points

7월 말 예정된 세제개편에서 부동산 보유세 강화가 유력하게 논의되고 있어요. 📈
공시가격 현실화율, 공정시장가액비율, 세율 등 보유세 관련 요소들이 인상될 수 있어요. 📊
특히 고가 주택이나 다주택자의 경우 세금 부담이 급격히 늘어날 수 있어 증여 등 대책 마련이 필요해요. 🎁
정부는 급격한 세 부담 증가를 막기 위해 보유세 인상을 단계적으로 진행할 가능성이 높아요. 🚶‍♀️🚶‍♂️

1. 사건 개요: 무슨 일이 있었나?

정부의 7월 세제개편을 앞두고 부동산 보유세 강화 움직임이 본격화되고 있어요. 📈 매년 7월은 정기 세제개편 시기인데, 현재 정부 출범 초기라는 점, 최근 부동산 가격이 다시 오르고 있다는 점 등을 고려할 때 이번 세제개편 내용에 관심이 쏠리고 있답니다. 🧐 특히 정부는 '보유세 강화'와 '장기보유특별공제(장특공) 개선'과 같은 구체적인 용어를 언급하며 정책 방향을 시사하고 있어요. 💡

현행 세법상 취득세와 양도세는 이미 다주택자에 대한 중과가 시행되고 있어요. 예를 들어, 양도차익이 10억 원일 때 일반 과세로는 약 3억 원의 양도세가 나오지만, 3주택 중과 시에는 7억 원까지 늘어나는 등 부담이 매우 크답니다. 💰 이제 남은 보유세 부분도 강화될 것으로 보이는데요, 올해 서울 공동주택 공시가격이 이미 18% 이상 오를 것으로 예상되며, 고가주택은 30%까지 인상되어 보유세가 1.5배가량 늘어날 것으로 전망돼요. 🏘️

보유세 강화는 공시가격 인상 외에도 공시가격 현실화율, 공정시장가액비율, 세율, 세 부담 상한 등 정부가 조절할 수 있는 여러 요인이 있답니다. 다만, 급격한 인상에 따른 조세 저항을 고려해 '점진적 인상'이 예상되며, 우선 시행령 개정으로 가능한 공정시장가액비율 인상이 먼저 이뤄질 가능성이 높아요. ⚖️ 예를 들어, 공정시장가액비율을 60%에서 80%로 올리면 보유세가 1.2~1.3배 정도 상승할 수 있다고 해요. 📊

관련 기사들을 살펴보면, 과거(2025년 12월 27일)에도 보유세 강화 방안이 논의되었고, 다주택자의 재산세 부담이 크게 늘어나는 시뮬레이션 결과가 있었어요. 당시에는 종합부동산세 도입으로 인해 다주택자의 세금 부담이 5배 이상 증가할 수 있으며, 특정 아파트의 경우 보유세가 241만원에서 620만원까지 늘어나는 사례가 제시되었답니다. 😥 또한, 거래세율 조정 없이 보유세만 높아지면 주택 거래 시장이 위축될 수 있다는 우려도 함께 제기되었어요. 📉

2. 심층 분석: 이 뉴스는 왜 나왔나?

이번 뉴스는 7월에 있을 정기 세제개편에서 부동산 보유세 강화가 주요 이슈로 다뤄질 가능성이 높다는 점을 짚고 있어요. 📊 왜냐하면 지방선거가 끝난 직후이고, 최근 부동산 가격이 다시 오르는 추세이기 때문이에요. 📈 정부가 이미 '보유세 강화', '장기보유특별공제 개선'과 같은 용어를 언급하고 있다는 점도 이러한 전망에 힘을 싣고 있고요. 💡

과거 데이터를 살펴보면, 매년 7월 마지막 주 혹은 그 전 주에 세제개편안이 발표되었어요. 📅 올해도 비슷한 시기에 발표될 것으로 예상되는데요, 특히 보유세는 취득세나 양도세와 달리 아직 강화될 여지가 남아있다는 점이 주목받고 있어요. 🧐 현재 공시가격이 오르는 상황에서 공시가격 현실화율, 공정시장가액비율, 세율 등 보유세 산정의 여러 요소를 정부가 조정할 수 있기 때문이에요. ⚖️

다만, 모든 요소를 한꺼번에 조정하기보다는 급격한 세금 인상에 따른 조세저항을 고려하여 단계적으로 인상이 이루어질 가능성이 높아요. 🏃‍♀️💨 먼저 시행령 개정으로 즉시 가능한 공정시장가액비율을 올리는 방안이 유력하며, 이를 통해 보유세가 전년 대비 1.2배에서 1.3배가량 오를 수 있다고 해요. 💰 법 개정이 필요한 공시가격 현실화율이나 세율 인상은 하반기 정기국회에서 논의될 수 있으며, 통과된다면 내년부터 시행될 것으로 보여요. 📜

이러한 보유세 강화 움직임은 특히 고가 주택이나 다주택 보유자에게는 부담으로 작용할 수 있어요. 😟 현재 정부가 부동산 시장 안정을 위해 기존 매물을 유도하려는 정책 기조를 보이고 있다는 점을 감안하면, 일부 다주택자는 양도세 중과 부담과 보유세 인상을 피하기 위해 증여를 선택할 수도 있다는 분석도 있어요. 🤝

3. 주요 경과: 지금까지의 흐름 (Timeline)

2025년 12월

부동산 보유세 강화 방안에 대한 관련 기사가 다수 발표되었어요. 💰 당시 분석에 따르면, 다주택자들의 재산세 부담이 크게 늘어날 것으로 전망되었고, 종합부동산세 도입 시 세금 부담이 기존 대비 최대 5배 이상 증가할 수 있다는 내용이 포함되어 있었어요. 🏠 하지만 거래세율이 함께 조정되지 않으면 주택 시장이 위축될 수 있다는 우려도 함께 제기되었답니다. 📈
2026년 7월

정기 세제개편 발표가 예정되어 있어요. 🗓️ 특히 지방선거 이후 부동산 정책에 대한 관심이 높아진 상황에서, 정부가 보유세 강화와 장기보유특별공제(장특공) 개선 등을 구체적으로 언급하고 있어 주목받고 있답니다. 🧐 이번 세제개편은 현 정부 출범 초기이자 부동산 가격 상승세와 맞물려 발표되므로 그 내용에 관심이 쏠리고 있어요. 📊
2026년 7월 말 또는 그 전주

올해 세제개편 발표가 이루어질 것으로 예상돼요. 🎯 전문가들은 여름 휴가철 직전에 발표될 가능성이 높다고 보고 있답니다. ☀️ 보유세 강화는 가장 먼저 예상되는 내용 중 하나이며, 특히 공정시장가액비율 인상을 통해 보유세가 점진적으로 인상될 가능성이 높다고 전망해요. ⚖️
2026년 이후

세제 개편으로 인해 주택 보유세가 점진적으로 인상될 것으로 전망돼요. 📈 특히 공정시장가액비율 인상은 시행령 개정만으로도 가능하여 우선적으로 추진될 가능성이 높답니다. ⚙️ 공시가격 현실화율, 세율 인상, 세 부담 상한 조정 등은 관련 법 개정이 필요하여 올해 정기국회에서 논의될 수 있으며, 통과 시 내년부터 시행될 것으로 보여요. ✍️

4. 다각도 분석: 누구에게 어떤 영향을 미칠까?

[소비자/개인] [산업/기업] [정부/시장]

7월 예정된 세제개편에서 보유세 강화가 예상됨에 따라, 주택을 여러 채 소유하고 있거나 고가 주택을 보유한 개인들의 세금 부담이 늘어날 수 있어요. 🏠 특히 공시가격 현실화율, 공정시장가액비율, 세율 등의 조정 여부에 따라 보유세는 점진적으로 인상될 가능성이 있습니다. 📈 이러한 보유세 인상은 주택을 통한 자산 증식을 기대했던 개인 투자자들에게는 부담으로 작용할 수 있으며, 일부는 증여와 같은 다른 자산 관리 방안을 고려하게 될 수도 있어요. 🤔

부동산 보유세 강화는 부동산 시장의 거래량에 영향을 미칠 수 있어요. 📉 보유세 부담 증가와 기존 양도세 중과 정책이 유지된다면, 다주택자나 고가 주택 보유자들이 주택 매각 대신 증여를 선택할 가능성이 높아지면서 거래 자체가 위축될 수 있습니다. 🔄 이는 부동산 관련 산업, 즉 건설, 중개, 금융 등 전반적인 부동산 생태계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 특히 침체된 건설 경기가 더 악화될 수도 있다는 우려도 있어요. 🏗️

정부는 지방선거 이후 부동산 정책에 대한 관심 증대에 부응하여, 보유세 강화와 같은 세제개편을 통해 부동산 시장을 안정시키고 투기를 억제하려는 의지를 보이고 있어요. ⚖️ 부동산 가격 상승세를 억제하고, 주택 공급 부족 상황에서 기존 매물을 유도하기 위한 조치로 해석될 수 있습니다. 하지만 이러한 보유세 강화가 조세 저항이나 여론 악화를 불러일으킬 수 있다는 점을 의식해, 급격한 인상보다는 단계적인 접근을 할 것으로 예상됩니다. 🧐 시장에서는 이러한 정부의 정책 방향에 따라 부동산 관련 세금 정책의 변화와 그 파급 효과를 예의주시할 것으로 보여요. 👀

5. 핵심 시사점: 그래서 무엇이 달라지는가?

다가오는 7월 세제개편에서 정부가 '보유세 강화' 기조를 이어갈 가능성이 높아요. 📈 현재 주택 관련 세금 중 취득세와 양도세는 이미 강화된 상태이고, 이제 보유세에 변화가 예상된다는 점이 주목할 만해요. 이는 단순히 세금이 오르는 것을 넘어, 부동산 시장의 장기적인 흐름과 자산 관리 전략에 큰 영향을 줄 수 있어요. 🏠

구체적으로, 정부는 공시가격 현실화율, 공정시장가액비율, 세율, 세 부담 상한 등 보유세 산정에 영향을 미치는 다양한 요소를 조정할 수 있어요. 이 중에서 즉시 시행령 개정으로 가능한 '공정시장가액비율' 인상이 가장 먼저 추진될 것으로 보여요. 예를 들어, 이 비율이 60%에서 80%로 오른다면 보유세가 전년 대비 1.2배에서 1.3배까지 오를 수 있답니다. 📊 이러한 보유세 인상은 특히 초고가 주택이나 다주택 보유자에게 더 큰 부담으로 작용할 수 있으며, 이로 인해 증여나 매각을 고려하는 움직임이 나타날 수 있어요. 🔑

기사에서는 2025년에 이미 서울 공동주택 공시가격이 18% 이상 오를 것으로 예상되며, 고가 주택은 30%까지 인상되어 보유세가 약 1.5배가 될 것이라고 언급하고 있어요. 이는 세법 개정이 필요한 공시가격 현실화율, 세율 인상 등이 실제 추진될 경우 보유세 부담이 더욱 가중될 수 있음을 시사해요. ⚖️ 따라서 이번 세제개편은 부동산 보유자들에게 세금 부담 증가라는 직접적인 영향을 미치고, 장기적으로는 부동산 시장의 거래량 변화나 자산 보유 형태의 변화를 유도할 수 있는 중요한 정책적 전환점이 될 수 있다고 볼 수 있어요. ✨

6. 향후 전망: 시나리오별 예측

현 상태 유지 및 안착 시나리오

정부가 7월 세제개편에서 보유세 강화 기조를 유지하며 점진적인 인상을 추진할 가능성이 높아요. 📈 특히 시행령 개정으로 즉각 적용 가능한 공정시장가액비율 상향이 가장 먼저 시행될 것으로 예상돼요. 예를 들어, 현재 60%에서 80% 수준으로 오른다면 보유세가 이전보다 1.2배에서 1.3배 정도 늘어날 수 있어요. 💰 다만, 공시가격 현실화율, 세율 인상 등은 법 개정이 필요해 올해 정기국회에서 논의되거나 내년부터 시행될 가능성이 있어요. 🤔 이 시나리오에서는 부동산 보유자, 특히 다주택자나 고가 주택 소유자의 세금 부담이 꾸준히 증가하면서 부동산 시장에 장기적으로 영향을 미칠 것으로 보여요. 📊
영향력 확대 및 가속 시나리오

만약 정부가 보유세 강화 의지를 더욱 확고히 하고, 부동산 시장 과열을 막기 위해 더 적극적인 정책을 펼친다면, 보유세 인상 속도가 예상보다 빨라질 수 있어요. 🚀 예를 들어, 공시가격 현실화율 인상이나 세율 상향까지 올해 안에 결정된다면, 보유세 부담 증가폭이 훨씬 커질 수 있답니다. 📊 특히, 고가 주택이나 다주택자에 대한 보유세 인상 속도가 더 빨라져, 이들이 세금 부담을 줄이기 위해 증여나 매각 등 적극적인 대응에 나설 가능성이 높아져요. 🏡 이는 곧 시장에 매물이 늘어나거나, 증여를 통한 자산 이동이 활발해지는 등 부동산 시장 전반에 더 큰 변화를 가져올 수 있어요. 🔄
변수 발생 및 흐름 반전 시나리오

보유세 강화 정책 추진 과정에서 예상치 못한 변수가 발생할 수도 있어요. ⚠️ 예를 들어, 급격한 보유세 인상으로 인한 서민들의 조세 저항이 커지거나, 부동산 시장 침체에 대한 우려가 확산될 경우, 정부 정책 방향에 변화가 생길 수 있어요. 📉 연관 기사(2025년 12월 27일자)에서 언급된 것처럼, 거래세율이 낮은 상태에서 보유세만 높아지면 주택 거래 시장이 더욱 위축될 수 있다는 점도 고려해야 할 부분이에요. 😥 이러한 상황이 지속된다면, 정부는 보유세 강화 속도를 늦추거나, 거래 활성화를 위한 다른 방안을 함께 모색하게 될 수도 있어요. ⚖️

[주요 용어 해설 (Glossary)]

보유세

부동산을 가지고 있는 동안 매년 납부해야 하는 세금을 말해요. 🏠 이 세금은 주로 부동산의 공시가격을 기준으로 계산되며, 지방세와 국세로 나눌 수 있어요. 보유세 강화는 정부가 부동산 투기를 막고 시장 안정을 도모하기 위해 사용하는 정책 수단 중 하나로, 부동산 가격 상승기에 세 부담을 늘리는 방식으로 진행될 수 있답니다. 📈 부동산 보유자는 이 세금 부담 증가에 대비해야 해요. 💰
공정시장가액비율

부동산 보유세를 계산할 때 실제 시장 가치가 아닌, 정부가 정한 기준에 따라 산정되는 비율을 말해요. 📊 즉, 보유세 산정의 기준이 되는 공시가격에 이 비율을 곱해서 과세표준을 결정하게 되는 거죠. 이 비율이 높아지면 과세표준이 커져 결과적으로 보유세 부담도 늘어나게 됩니다. ⬆️ 정부는 이 비율을 조정함으로써 보유세의 강도를 조절할 수 있으며, 시장 상황이나 정책 방향에 따라 탄력적으로 운용될 수 있어요. ⚖️
공시가격 현실화율

부동산이 실제로 시장에서 거래될 수 있는 가격, 즉 시세 대비 공시가격의 비율을 의미해요. 🏘️ 현재 정부는 이 현실화율을 점진적으로 높여 공시가격을 시세에 더 가깝게 만들려는 정책을 추진하고 있어요. 현실화율이 높아지면 부동산의 과세표준이 상승하고, 이는 곧 보유세 부담 증가로 이어지게 된답니다. 📈 이러한 변화는 부동산 보유자들에게 세금 부담 증가라는 직접적인 영향을 미치게 되므로, 정책 동향을 잘 파악하는 것이 중요해요. 🧐
다주택자 양도세 중과

두 채 이상의 주택을 보유한 사람이 주택을 팔 때(양도할 때) 일반적인 세율보다 더 높은 세율의 세금을 부과하는 것을 말해요. 🏢 다주택자 양도세 중과는 정부가 부동산 시장에서 투기를 억제하고 주택 공급을 유도하기 위해 사용하는 강력한 정책 수단 중 하나예요. 이러한 중과세는 다주택자의 매도 심리를 자극하여 시장에 매물이 나오도록 유도하는 효과를 기대할 수 있답니다. 🏌️‍♂️ 하지만 과도한 중과는 오히려 시장 거래를 위축시킬 수 있다는 지적도 있어요. 📉